Wysłany: |22 Sty 2008|, o 21:16 Problem podatku VAT - kiedy rozliczyć
Witam,
Miałabym takie pytanie odnośnie rozliczania podatku VAT, ponoć nie można rozliczyć faktury kosztowej bez sprzedaży, jak to dokładnie jest i czy może są jakieś odstępstwa od tego?..
Nasza działalność to spedycja międzynarodowa (pośrednictwo w transporcie). Mamy faktury od przewoźników i wystawiamy faktury dla klientów, i teraz mam pytanko , czy możemy rozliczyć koszty w jednym miesiącu, a sprzedaż w drugim i tak sobie przenosić z miesiąca na miesiąc?
Dziękuje bardzo za odpowiedź.
Przy świadczeniu usług transportu - obowiązek podatkowy dla sprzedającego powstaje z upływem terminu płatności wystawionej faktury (także w dacie faktycznej zapłaty za usługę) ale nie później niż 30 dni od dnia wykonania usługi, nabywcy takich usług - z kolei - odliczają podatek zawarty w fakturach zakupu tych usług w dacie otrzymania faktury.
Ma więc miejsce przesunięcie w czasie obowiązku zapłacenia podatku należnego.
Usługi świadczone dla odbiorców zagranicznych unijnych mogą nie podlegać opodatkowaniu w kraju (gdy biorący poda NIP inny niż miejsce rozpoczęcia usługi) - obowiązek podatkowy bierze i rozlicza w swoim kraju odbiorca unijny.
A odliczenie podatku naliczonego w fakturach zakupu przebiega w normalny sposób.
Aby odliczyć sobie VAT naliczony w danym miesiącu trzeba wykazać w tym miesiącu także sprzedaż. Ale jeżeli ten obowiązek wziął na siebie odbiorca unijny - pierwsza strona deklaracji VATt 7 nie wykazuje obrotu - a druga sumę podatku naliczonego - należy dołączyć wniosek w którym wykazuje się sumę sprzedaży i z tego 22% stanowi limit do odliczenia w zakresie podatku VAT naliczonego (60dni) - reszta "wędruje" do odliczenia na następny miesiąc lub do zwrotu w terminie 180 dni.
Czyli obowiązek podatkowy dla sprzedającego jeśli na przykład transport (data sprzedaży na przykład jest 01.07)... termin płatności jest 30 dni to obowiązek podatkowy powstaje 30.07...no i co to oznacza?...że do tego czasu należy rozliczyć tą fakturę, czy od tego czasu.. po prostu mamy miesiąc na rozliczenie?...
Oznacza to, że faktura ta musi znaleźć się w rejestrze sprzedaży VAT pod datą 31-07 i podatek należny wystąpi w miesiącu lipcu 2005 (art. 19 ust.13 pkt 2)
Nie możesz pisać nowych tematów Nie możesz odpowiadać w tematach Nie możesz zmieniać swoich postów Nie możesz usuwać swoich postów Nie możesz głosować w ankietach Nie możesz załączać plików na tym forum Nie możesz ściągać załączników na tym forum