BizForum.pl
Zarejestruj się Zaloguj się
Rejestracja Zaloguj

Poprzedni temat «» Następny temat
Problem podatku VAT - kiedy rozliczyć
Autor Wiadomość
kali2

Dołączył: 12 Sty 2007
Posty: 193
Wysłany: |22 Sty 2008|, o 21:16   Problem podatku VAT - kiedy rozliczyć

Witam,
Miałabym takie pytanie odnośnie rozliczania podatku VAT, ponoć nie można rozliczyć faktury kosztowej bez sprzedaży, jak to dokładnie jest i czy może są jakieś odstępstwa od tego?..
Nasza działalność to spedycja międzynarodowa (pośrednictwo w transporcie). Mamy faktury od przewoźników i wystawiamy faktury dla klientów, i teraz mam pytanko , czy możemy rozliczyć koszty w jednym miesiącu, a sprzedaż w drugim i tak sobie przenosić z miesiąca na miesiąc?
Dziękuje bardzo za odpowiedź.
Postaw piwo autorowi tego posta
 
 
Księgowa

Dołączył: 12 Sty 2007
Posty: 188
Wysłany: |22 Sty 2008|, o 21:25   

Zasady są następujące:

Przy świadczeniu usług transportu - obowiązek podatkowy dla sprzedającego powstaje z upływem terminu płatności wystawionej faktury (także w dacie faktycznej zapłaty za usługę) ale nie później niż 30 dni od dnia wykonania usługi, nabywcy takich usług - z kolei - odliczają podatek zawarty w fakturach zakupu tych usług w dacie otrzymania faktury.
Ma więc miejsce przesunięcie w czasie obowiązku zapłacenia podatku należnego.

Usługi świadczone dla odbiorców zagranicznych unijnych mogą nie podlegać opodatkowaniu w kraju (gdy biorący poda NIP inny niż miejsce rozpoczęcia usługi) - obowiązek podatkowy bierze i rozlicza w swoim kraju odbiorca unijny.

A odliczenie podatku naliczonego w fakturach zakupu przebiega w normalny sposób.
Aby odliczyć sobie VAT naliczony w danym miesiącu trzeba wykazać w tym miesiącu także sprzedaż. Ale jeżeli ten obowiązek wziął na siebie odbiorca unijny - pierwsza strona deklaracji VATt 7 nie wykazuje obrotu - a druga sumę podatku naliczonego - należy dołączyć wniosek w którym wykazuje się sumę sprzedaży i z tego 22% stanowi limit do odliczenia w zakresie podatku VAT naliczonego (60dni) - reszta "wędruje" do odliczenia na następny miesiąc lub do zwrotu w terminie 180 dni.
Postaw piwo autorowi tego posta
 
 
kali2

Dołączył: 12 Sty 2007
Posty: 193
Wysłany: |22 Sty 2008|, o 21:32   

Czyli obowiązek podatkowy dla sprzedającego jeśli na przykład transport (data sprzedaży na przykład jest 01.07)... termin płatności jest 30 dni to obowiązek podatkowy powstaje 30.07...no i co to oznacza?...że do tego czasu należy rozliczyć tą fakturę, czy od tego czasu.. po prostu mamy miesiąc na rozliczenie?...
Postaw piwo autorowi tego posta
 
 
Księgowa

Dołączył: 12 Sty 2007
Posty: 188
Wysłany: |22 Sty 2008|, o 21:33   

Oznacza to, że faktura ta musi znaleźć się w rejestrze sprzedaży VAT pod datą 31-07 i podatek należny wystąpi w miesiącu lipcu 2005 (art. 19 ust.13 pkt 2)
Postaw piwo autorowi tego posta
 
 
Wyświetl posty z ostatnich:   
Odpowiedz do tematu
Nie możesz pisać nowych tematów
Nie możesz odpowiadać w tematach
Nie możesz zmieniać swoich postów
Nie możesz usuwać swoich postów
Nie możesz głosować w ankietach
Nie możesz załączać plików na tym forum
Nie możesz ściągać załączników na tym forum
Wersja do druku
Dodaj temat do ulubionych

Skocz do:  

Powered by phpBB modified by Przemo © 2003 phpBB Group

 

 

   

Kontakt i Reklama
 
© BizForum.pl